Guía de impuestos para psicólogos autónomos: todo lo que debes presentar en 2026
Ser psicólogo autónomo en España implica mucho más que pasar consulta. La gestión de una clínica o un despacho requiere una atención minuciosa a las obligaciones fiscales, que en 2026 traen novedades importantes. Desde los cambios en las cuotas de la Seguridad Social hasta la entrada en vigor de normativas sobre la facturación electrónica, estar al día es la única forma de evitar sanciones y optimizar tus beneficios.
En esta guía te explicamos de forma clara y sencilla qué impuestos debes presentar, cómo funcionan las exenciones y qué herramientas como Sanitane pueden facilitarte la vida.
¿Qué vas a aprender en este artículo?
1. El calendario fiscal para psicólogos autónomos en 2026
La Agencia Tributaria no descansa, y como profesional de la psicología, tu año se divide en cuatro trimestres clave. El calendario fiscal de 2026 marca los plazos para presentar tus declaraciones de IRPF y, en algunos casos, de IVA.
Fechas clave de presentación
- Primer trimestre (enero a marzo): del 1 al 20 de abril de 2026.
- Segundo trimestre (abril a junio): del 1 al 20 de julio de 2026.
- Tercer trimestre (julio a septiembre): del 1 al 20 de octubre de 2026.
- Cuarto trimestre (octubre a diciembre): del 1 al 30 de enero de 2027.
Además, entre los meses de abril y junio de 2026, deberás presentar la Declaración de la Renta (Modelo 100) correspondiente al ejercicio 2025.
2. Los modelos obligatorios: IRPF e IVA
Dependiendo de tu especialidad (psicología sanitaria, clínica, o psicología jurídica/coach), tus obligaciones pueden variar. Aquí detallamos los modelos que un psicólogo autónomo suele manejar:
El modelo 130: pago fraccionado del IRPF
Es la declaración trimestral donde adelantas a Hacienda el 20% de tu beneficio (ingresos menos gastos).
- ¿Cuándo es obligatorio? Si menos del 70% de tus facturas llevan retención de IRPF. Por ejemplo, si la mayoría de tus pacientes son particulares, estarás obligado a presentarlo.
- ¿Cuándo no se presenta? Si más del 70% de tus ingresos proceden de facturas a empresas o clínicas (B2B) donde ya aplicas retención.
El modelo 303: el IVA en psicología
Aquí surge la duda eterna: ¿los psicólogos pagan IVA?
- Exención por psicología sanitaria: Según la Ley del IVA (Art. 20.Uno.3º), los servicios de diagnóstico, prevención y tratamiento de enfermedades están exentos de IVA. Si eres Psicólogo General Sanitario o Clínico y realizas psicoterapia, no cobras IVA a tus pacientes.
- Servicios con IVA: Si realizas formaciones, charlas, peritajes judiciales o coaching no sanitario, deberás cobrar el 21% de IVA y presentarlo mediante el Modelo 303.
Nota: Si realizas ambas actividades, entrarás en el régimen de “Sectores Diferenciados”, lo que complica tu contabilidad. Un software como Sanitane te ayuda a segregar estos ingresos de forma automática.
3. La cuota de autónomos en 2026: sistema de ingresos reales
En 2026, el sistema de cotización por ingresos reales está plenamente consolidado. Ya no eliges tu base libremente, sino que cotizas según tu rendimiento neto (tus beneficios).
Para este año, las cuotas han experimentado ligeros ajustes. Se estima que los tramos se sitúan de la siguiente forma:
| Rendimiento Neto Mensual | Cuota Estimada 2026 |
| Hasta 670 € | 200 € |
| De 1.166 € a 1.300 € | 294 € |
| De 1.701 € a 1.850 € | 355 € |
| Más de 6.000 € | 605 € |
Es vital realizar una previsión de ingresos para ajustar tu cuota periódicamente a través de la Seguridad Social y evitar sustos en la regularización anual.
4. Gastos deducibles: ¿qué puede desgravar un psicólogo?
Optimizar tus impuestos para psicólogos autónomos pasa por registrar correctamente tus gastos. No todo vale; el gasto debe ser necesario para tu actividad y estar correctamente documentado con una factura.
- Alquiler del despacho: O el porcentaje proporcional de tu vivienda si trabajas desde casa (previa notificación a Hacienda).
- Seguros: El Seguro de Responsabilidad Civil es obligatorio y deducible. También tu seguro de salud privado (hasta 500 € por miembro de la familia).
- Colegiación: La cuota del Colegio Oficial de Psicología (COP).
- Formación: Másters, cursos de especialización y supervisión de casos clínicos.
- Software de gestión: La suscripción a herramientas como Sanitane es un gasto 100% deducible.
5. Facturación electrónica y VeriFactu: la gran novedad de 2026
El 2026 es el año de la digitalización forzosa. La Ley Crea y Crece y el reglamento VeriFactu obligan a que todos los autónomos utilicen sistemas de facturación que impidan la alteración de los registros.
¿Qué significa esto para tu consulta?
- Código QR Factura: Todas tus facturas deberán incluir un código QR que permita a Hacienda verificar su autenticidad.
- Inalterabilidad: Ya no podrás “borrar” una factura mal hecha; deberás emitir facturas rectificativas.
- Trazabilidad: Cada factura estará encadenada a la anterior mediante un código hash.
Utilizar un software de gestión para psicólogos como Sanitane te garantiza cumplir con estos requisitos técnicos sin que tengas que aprender informática avanzada.
Conclusión: profesionaliza tu gestión con Sanitane
La fiscalidad no tiene por qué ser un obstáculo para tu vocación. Entender la guía de impuestos para psicólogos autónomos es el primer paso, pero el segundo es automatizar esos procesos.
Gestionar tus pacientes, tus historias clínicas y tus impuestos desde un solo lugar no solo te ahorra tiempo, sino que te protege frente a errores humanos que pueden derivar en sanciones. Sanitane está diseñado específicamente para las necesidades de los profesionales de la salud en España, adaptándose a los cambios legales de 2026.
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Preguntas frecuentes (FAQ)
1. ¿Si solo tengo pacientes particulares debo presentar el modelo 130?
Sí. Al no aplicar retención de IRPF en tus facturas (ya que los particulares no retienen), estás obligado a presentar el modelo 130 trimestralmente para ir adelantando tu impuesto sobre la renta.
2. ¿La psicología siempre está exenta de IVA?
No. Solo la psicología sanitaria o clínica destinada al diagnóstico y tratamiento. El coaching, la formación o la selección de personal están sujetos al 21% de IVA.
3. ¿Puedo deducir el gasto de mi propia terapia personal?
Hacienda suele ser restrictiva, pero se acepta si se justifica como supervisión clínica o parte de la formación continua necesaria para el ejercicio profesional.
4. ¿Cuándo es obligatorio el código QR en mis facturas?
A lo largo de 2026, con la implementación definitiva de VeriFactu, todas las facturas emitidas mediante sistemas informáticos deberán incluirlo para garantizar la transparencia fiscal.
Más información
- El modelo 130 para psicólogos: Todo lo que necesitas saber para cumplir con Hacienda.
- IRPF para psicólogos: cómo optimizar tu declaración de la renta
- Gastos deducibles para psicólogos: La guía definitiva para ahorrar en tu IRPF como autónomo
Referencias
